电商全面征税或将进入倒计时 对市场影响几何

近日，国家税务总局发布了《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目合同公告》。

业内人士认为，此举或预示着电商征税倒计时正式开始。

电商征税时代到来

电商纳税监管机制的逐步强化或将从源头上杜绝刷单刷量和数据造假现象，野蛮生长的直播带货行业也将走向规范化。

该公告称，中标单位将在6个月的时间内完成国家电子商务的税收数据分析系统的开发和部署工作。另外，此次涉及的有关服务均应来自中国境内(指关境内)，国内的电商从业者都在监管之列。此举意味着什么?

业内人士表示，种种迹象表明，国家准备开始全面对电商征税了。据介绍，税收是指国家为了向社会提供公共产品，满足社会共同需要，按照法律的规定，参与社会产品的分配，强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。每个公民都要依法纳税，税收是一种非常重要的政策工具。而在电商行业，经营者达到了一定经营额度就要交纳税款。个人卖家应当承担的主要纳税义务包括增值税和个人所得税，而企业卖家则需交纳增值税和企业所得税。

业内人士称，之所以要升级完善网店店主的税收数据是由于目前诸多商户提交的销售数额与实际数额之间存在差异，有很大一部分原因是由于消费者在商家购物时没有主动索要发票，大部分企业不会主动到当地税务部门进行申报纳税，这就给线上企业逃税避税提供了操作空间。

在电商行业，偷税漏税是潜规则，而刷单冲量则是明规则，一旦被监管部门要求补税，大量中小卖家很可能会面临窘境。在大量看似销量不错的卖家背后，其实不少是通过电商的黑色产业链刷单刷出来的。商家刷单是需要付出成本的，而且目前刷单的成本越来越高。

但另一方面，如果商家不刷单，大多数情况下其产品很难获得很好的销量。长期以来，电商平台上的商家通过疯狂刷单的方式提高自家商品的排名，在业内早已尽人皆知。

对此，业内人士认为，今后在纳税机制成熟的情况下，商家如果再故伎重演，那么在导致自己账户的流水大幅上升的同时，对应的纳税金额也会随之增加，聪明的商家应该不会这样做。当然，在电商征税政策逐步落实后受到冲击最大的领域，可能是当下火热的直播带货。

与此同时，电商纳税监管机制的逐步强化或将从源头上杜绝刷单刷量和数据造假现象，野蛮生长的直播带货行业也将走向规范化。

对市场影响几何

此次税收数据分析系统升级完成后，网店信息将和工商、公安、税务等部门实现共享，“瞒报谎报”“刷单”等行为将无处遁形。

近几年，对电商行业要不要征税的讨论曾让无数的电商店主忐忑不安。特别是对于很多中小电商店主来讲，随着电商运营成本的增加，勉强保持盈利和负盈利的商家不在少数，一旦全面征税对其发展不啻于雪上加霜。

据了解，2020年11月6日，国家市场监管总局、网信办、税务总局三部门联合召开规范线上经济秩序行政指导会，从九个方面对互联网平台企业提出明确要求。其中第九条明确提出：“遵守税收征管法及其实施细则、电子商务法等法律法规，依法履行纳税义务，依法享受纳税优惠。”

其实，国家对电商行业的把控一直没有松懈，而《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目》的发布，也意味着国家要正式对电商行业征税，并且会通过大数据加强税收监管。

此次税收数据分析系统升级完成后，网店信息将和工商、公安、税务等部门实现共享，“瞒报谎报”“刷单”等行为将无处遁形。

业内人士表示，电商行业实施全面征税，不同电商平台的商业经营模式不同，所受的影响大小也不同。

从消费者角度而言，因为是个人消费，很多消费者并没有索要发票的习惯，尤其是在电商消费中普遍没有形成要求商家开发票的意识。所以，大多数商家也只有在消费者主动要求开发票时才会开。

有相关统计显示，中小商家给消费者开票的比例只占实际收入的15%。也就是说，如果有商家报税150万元，实际销售可能达到1500万元，这中间的差额1350万元要按照13%的增值税+10%的企业所得税+滞纳金+罚款的形式，需要补交的税款在300万元以上。

行业有望规范发展

从短期看，向电商征税让大部分商家减少了盈利;但从长远来看，则有助于让电商行业走上更加理性的发展道路。

只有电商全面征税工作走上正轨，线上才会拥有更加理性的交易环境。业内人士认为，从短期看，向电商征税让大部分商家减少了盈利;但从长远来看，它则有助于让电商行业走上更加理性的发展道路。未来，商家将不敢轻易刷单，因为只要产生流水就要纳税。在利润不变的情况下，刷单成本会增加，商家之间的竞争将更加公平。同时，由于电商数据透明化，有助于减少商家为了数据好看而营造虚假繁荣的行为，税务部门能够随时掌控电商营销模式，维护市场秩序。

不仅如此，电商行业实行全面征税，除了对电商平台会造成相应的影响外，直播带货也将迎来新的变革契机。目前，直播带货领域存在数据造假现象，未来随着电商征税政策的落地执行，电商直播行为将会更加规范。同时，电商直播行业的乱象也将逐步得到改观，不能再以虚拟数据创造现象级销售额来制造行业泡沫了。

近几年，随着我国经济的快速发展，尤其是科技的不断进步，互联网的红利带来了电商行业的“新机会”，一大批商家纷纷涌入电商平台，分享市场红利，实体店的经营遭受不小的冲击。有业内人士表示，电商征税政策的落地实施，会在一定程度上提高电商的运营成本，减少商品的价格优势，数千万家网店的经营将会受到影响，对实体经济而言则是一大利好。

业内人士称，对电商征税是整个行业改变的开始。未来，整个电商行业的格局将面临洗牌。电商商家也应意识到，电商的新时代就要到来，商家不仅应充分了解国家政策动态，摈弃经营中的“投机”行为，适时作出调整，也要多花心思做好内容传播、售前售后服务，以品质和口碑赢得消费者的长期支持。

关键词： 电商 征税